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自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

发布时间:2020-11-13 17:27
文章作者:税务筹划
导读: 本文基于海南市历史数据,运用类似复盘的方式,对参保人按照高、中、低档投保缴费退休后领取养老金等数据进行推算,通过数据分析得出规律性结论,希望对于自由职业者参加养老...
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本文基于东莞市历史数据,运用类似复盘的方式,对参保人按照高、中、低档投保缴费退休后领取养老金等数据进行推算,通过数据分析得出规律性结论,希望对于自由职业者参加养老保险、选择缴费档次具有参考价值。

我们假设有张三、李四和王五三位男士,都是自由职业者,自1998年至2017年参加城镇职工养老保险,2018年退休开始领养老金。他们三人的缴费基数分别为社平工资的60%、80%和100%,那么他们投保20年一共缴费多少呢?退休养老金是多少?有没有量化的数据衡量三种缴费档次的优劣呢?

自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

 

根据标准公式,退休养老金由①基础养老金、②个人账户养老金、③过渡养老金和④地区补贴四部分组成。为了使例子具有普遍意义,下面计算时忽略过渡养老金和地区补贴,只考虑基础养老金和个人账户养老金两部分,具体计算公式为:

①基础养老金=退休上一年度社平工资×(1+个人投保指数)÷2×缴费时间×1%。②个人账户养老金=个人账户金额÷计发月数。

根据以上公式,需要确定以下五个要素,来得到准确的养老金数据。

一、社平工资

东莞市1997年社平工资为586元/月,2017年为5309元/月,年平均增长11.65%。

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二、缴费时间

三人自1998年开始投保缴费,截止到2017年地,共计缴费20年。

三、个人投保缴费指数

张三、李四和王五分别以社平工资60%、80%和100%作为基数缴费,则个人投保指数分别为0.6、0.8和1.0。

三个人作为自由职业者,养老保险缴费全部由个人负担,需按缴费基数20%的比例交费,20年合计分别为59780、79707、99635元。三人所缴纳的养老保险费,其中60%进入统筹账户,40%计入个人账户。详细数据见下表。

自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

 

四、个人账户金额

张三、李四和王五计入个人账户的本金分别为23912、31883、39854元,20年间产生的利息为6384元、8512元和10640元,到退休前个人账户上累计金额为30296、40395和50494元。

五、计发月数

按照现行政策,男性60岁退休计发月数为139个月。

把以上确定的五项数据,代入上述公式①和②,计算出基础养老金和个人账户养老金,然后①+②得到三人的退休养老金分别为:1067、1246和1425元/月,或者说12804、14952和17100元/年。

数据分析

(一)回本时间

在此,既不考虑资金的时间价值,也不考虑养老金的增长情况,我们用投保缴费金额除以每月养老金,简单计算之后得到三人所缴保险费的回本时间约为56、64和70个月,即5~6年时间,这个数据远远低于计发月数139个月。

(二)划不划算

第一点,投保缴费的钱,可以存银行,也可以投资理财,都会产生一定收益。我们假设收益率水平有2%、4%、8%三档。

照以上水平,三个人20年投保的钱,到2017年底增值成多少呢?具体数据见下表。

自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

 

第二点,目前退休养老金已经实现了15年连续增长,2019年国家预算也有5%的增长,这个因素必须考虑,不妨推测今后养老金年增长率为5%。

下面,我们选择一个最好的情况、一个最差的情况,推算一下未来会怎样。

  • 最好的情况——王五投保缴费99635元,投资理财收益率8%获得173029元。自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

     

    通过上表推演可以看出,王五投资理财,等到退休后第12年末时,钱花的还剩5888元,已经面临后续无钱可花的困境。而同样领养老金的人,到第13年还会继续领养老金30709元/年,直到去世为止。

    • 最差的情况——张三投保缴费59780元,投资理财收益率2%得到67764元。自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

       

      同样的推算过程,张三投资理财,退休后第5年末时只剩12275元,而同样领养老金的人到第6年还会继续领养老金16342元……

      除此之外,其他投资理财收益率低于8%的各种情况,与参保领取养老金相比,都会在5~12年内甘拜下风,更不要说现在东莞市人均预期寿命已经超过80岁。

      (三)收益性

      三人投保20年缴费59780、79707、99635元;假如按照男性平均寿命74岁、领15年养老金计算,金额大约为276292、322643、368993元,计算他们三人这35年的平均年收益率分别为10.38%、9.47%和8.87%。

      自由职业者投保,选择60%、80%还是100%缴费基数好

       

      总结以上数据,结论有以下两点:
      1. 自由职业者投保养老保险,如果理财收益率低于8%,则回本时间为5~12年。
      2. 自由职业者投保养老保险,按照平均寿命推算,相当于理财收益8~10%以上。

      社保到底划不划算、合不合适?历史数据和通过数据得出的结论都摆在这里了,相信每个都可以做出对自己有利的判断。

       
       

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