-
开展企业税收筹划需要注意哪些问题?11-16
-
核定征收个人所得税的个体工商户业主计算个税11-13
-
税收筹划成功案例-共享经济11-13
-
重组兼并与税收筹划,看我们怎么处理!(核心11-13
-
中小企业税务筹划要慎重,更需要的是税务规划11-13
-
最新:个人独资企业核定征收解读11-13
-
懂股权税务筹划的律师,原来可以帮客户节约这11-13
-
房地产企业所得税的税务筹划11-13
-
2019年 什么才是最好的税收筹划11-13
-
作为国际用工形式的“流行向”,灵活用工为我11-13
-
我想成为自由职业者,你确定?11-13
-
新个税法已经开始实施,这个个人所得税计算方11-13
- 代办注册公司的价格
- 注册公司代理价格
- 工商办理流程
- 东莞小规模纳税人注册公司
- 注册东莞公司
- 注册公司东莞政策
- 开公司注册资本多少
- 公司注册代办多钱
- 代理子公司注册
- 东莞注册分公司代办
- 东莞注册公司代理什么价
- 2020东莞注册公司
- 东莞异地分公司注册流程
- 注册一家东莞公司具体的流程是怎样的
- 东莞100万公司注册流程
- 东莞注册公司要哪些材料
- 公司注册代办价位
- 东莞代理公司注册要多少钱
- 纯住宅可以注册公司吗
- 商业公寓怎么注册公司
- 2020年东莞注册公司
- 互联网公司注册流程
- 代办注册公司市场价格
- 东莞一般纳税人费用
- 商住公寓能注册公司吗
- 东莞注册公司纳税
- 东莞公司注册哪里好
- 注册成立公司的程序
- 东莞代理公司注册收费
- 注册工贸公司流程
- 注册公司代理一般多少钱
- 住宅地址能注册公司吗
- 代办注册公司得花多钱
- 东莞代理公司注册需要多钱
- 东莞注册公司需要钱吗
- 东莞注册公司的手续
- 注册东莞公司要多少费用
- 东莞注册装修公司流程
- 东莞长租公寓能否注册公司
- 境外公司注册流程
- 东莞找代理会计记账
- 代理公司注册市场价格
- 东莞电子公司注册流程
- 东莞代办注册公司的价钱
- 非东莞户口东莞注册公司
- 东莞会计记账代办
- 东莞注册成立公司的程序
- 代办注册公司多钱
- 代理公司注册一般多少钱
- 注册公司代理的价格
最新:个人独资企业核定征收解读
针对企业所得税、个人所得税税负过高的现状,提供税筹方案如下:
崇明税收优惠政策:增值税为地方留存的40%部分返给企业,即增值税实缴额的20%,扶持资金每半年兑现一次,即1-6月的扶持资金于7月底前,7-12月的扶持资金于次年1月底前由财政打款到企业对公账户。
一、税筹原理
根据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业,按照收入10% 的利润率实行优惠税率,通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”,只需要通过成立一人企业跟公司签订合作协议,改变了商业模式和个人获取收益的名义,就可以享受到政策。
个人独资企业个人所得税最新税率表
为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令2014年第35号)、《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)等文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:
应税所得率(最低值):
行业
应税所得率
工业、交通运输业、商业
5%
建筑、房地产
7%
饮食服务业
7%
娱乐业
20%
其他行业
10%
五级超额累进税率表
个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得适用)
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过30000元的
5
0
2
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过90000元至300000元的部分
20
10500
4
超过300000元至500000元的部分
30
40500
5
超过500000元的部分
35
65500
应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点),应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
0-500万(不含税收入)税负变化表一览
年收入间
(单位:万)
月收区间
增值税
附加税
个税综合税率
增值税
扶持比例
实际税负
30以下
3万以下
0%
0%
0.5%
0%
0.5%
30-90
3万-7.5万
3%
0.27%
0.5-0.83%
0.6%
0.5-3.5%
90-300
7.5万-25万
3%
0.27%
0.83-1.65%
0.6%
3.5-4.32%
300-500
25万-42万
3%
0.27%
1.65- 2.19%
0.6%
4.32-4.86%
500以上
42万以上
6%
0.54%
2.19- 3.5%
1.2%
7.53-8.84%
备注:以服务业应税率为10%来计算的,月销售额3万以内免增值税。
有限公司与个人独资企业税收对比图:
有限公司
个人独资企业
增值税
3%或6%
3%或6%
附加税
增值税基础上的10%
增值税基础上的10%
企业所得税
利润的25%
无该项税目
股东分红个人所得税
分配额的20%
根据营业额按分级税率代征,最高3.5%
二、适用场景
1、定价转移:公司利润高,配套使用个独,作为公司业务合作对象。
2、业务转移:直接将现有业务转移到个独来进行,享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。
3、工资代发(工资/劳务/提成奖金等):改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。(比如:高管、股东、自由职业者、高净值人群、讲师、行业专家、专业顾问、设计师等)
三、案例说明
假设东莞XX建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)年收入在500万,可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万。现在成立东莞XX建筑设计事务所(下称B企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:
A公司
B企业
增值税:500/1.03*0.03%=
14.56万元
增值税:
500/1.03*0.03%=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元
企业所得税:
个独不缴纳企业所得税
个人所得税(分红):
(300-75)*20%=
45万元
个人所得税:
500/1.03*10%*30%-4.05=
10.51万元
税款合计:14.56+75+45=
134.56万元
税款合计:
14.56+10.51=25.07万元
分析:通过计算得知B企业的综合税率为:25.07/500=5.01%,而A公司的税负则高达:134.56/500=26.91%,B企业相对于A公司节约税款为:134.56-25.07=109.49万元。节税比例高达:109.49/134.56=81.14%。
备注:行业利润率越高节税效果越是明显,如技术类、咨询类及服务类。
四、崇明注册个人独资企业所需材料:
1. 投资人的身份证
2. 企业名称5-10个
3. 经营范围
4. 投资人的手机号码
在崇明注册个人独资企业您只需要提供以上材料即可,其他都由我方提供!
五、个人独资企业的形式:
东莞XX建筑设计工作室
东莞XX商务咨询事务所
东莞XX品牌策划中心
东莞XX贸易商行
东莞XX工程队
东莞XX信息技术中心
东莞XX文化传播中心
以上是关于“最新:个人独资企业核定征收解读”的相关介绍,如果有需要办理相关的业务,欢迎咨询德永信在线客服。专注于为为企业和个人办理东莞公司注册、代理记账、公司注销、工商变更、税务筹划、商标注册、代办营业执照等热门服务,成为您的创业小助手。德永信税务师事务所(DeYongXin)——德永信专注工商财税15年,有专业团队,专业技术人员、专业客服人员和商务人员,秉承“合法、规范、诚信、正直”为核心价值的服务理念,致力于为企业和客户提供全方位的企业管理咨询服务。从创始至今为近10万家企业提供工商财税专业服务,通过“一地签约,全国服务”为客户提供高效快捷的服务。如需要了解更多相关资讯,可长期关注德永信财税,我们在线客服将对您进行一对一专业解答。
本文地址:https://www.0755gongsizhuce.com/caishuizixun/swchouhua/185.html